六、 國有金融機構審計查出問題的整改情況

　　截至2014年10月底，審計查出的126個問題已全部完成整改，整改問題金額218.32億元，處理844人次，并完善制度及工作流程211項。

　　(一)關于金融創(chuàng)新業(yè)務不規(guī)范，有的規(guī)避信貸調控和監(jiān)管。對3749.88億元貸款通過同業(yè)合作、基金理財等類信貸業(yè)務投向國家限制的地方政府融資平臺公司及房地產企業(yè)問題，人民銀行、銀監(jiān)會等加大對商業(yè)銀行重點環(huán)節(jié)和高風險領域的監(jiān)控力度，同時針對同業(yè)、理財等業(yè)務領域中“類信貸”及“暗保”等突出問題，出臺了多項化解風險的政策措施。對有的企業(yè)通過貸款“空轉”套利，抽查25家黃金加工企業(yè)2012年以來虛構貿易背景，進行跨境、跨幣種循環(huán)滾動貸款累計944億元，套取匯差和利差9億多元問題，人民銀行、銀監(jiān)會等部門加大監(jiān)督檢查力度，督促各家商業(yè)銀行認真整改，加快轉變經營方式和盈利模式。

　　(二)關于違規(guī)經營問題仍較突出。對違規(guī)放貸或辦理票據業(yè)務、掩蓋不良貸款等183.34億元問題，涉及的2家金融機構采取清收問題貸款、做好資產保全、限期完善貸款手續(xù)、準確反映貸款形態(tài)、清退超范圍吸收存款等措施進行了整改。對虛增中間業(yè)務收入、賬外存放資金等財務違規(guī)問題34.98億元，涉及的3家金融機構采取規(guī)范支出范圍和標準、及時調整賬務、收回違規(guī)發(fā)放的獎金、加強報銷票據審核等措施進行了整改。對12個形成損失或面臨損失風險的境外投資項目存在管理人員失察、投后管理不到位等問題，涉及的1家機構從加強管理、完善制度、落實責任入手，完善投資決策機制，加強了項目投后管理和風險控制。

　　對涉嫌利用互聯網等進行非法集資、網絡詐騙的11起案件線索，審計署已經移送司法機關立案查處，人民銀行、銀監(jiān)會等部門通過完善相關制度，加強了互聯網金融監(jiān)管及風險防范化解工作。

　　七、 國有企業(yè)審計查出問題的整改情況

　　對審計查出的問題，相關企業(yè)召開專題會議研究，逐項提出措施意見。截至2014年10月底，已經補繳稅款和挽回損失35.87億元，處理292名責任人，并建立健全規(guī)章制度1194項。

　　(一)關于重大事項決策不規(guī)范，造成大量國有資產損失。對11戶企業(yè)的230項重大決策違反程序、缺乏論證以及內容不符合規(guī)定問題，11戶企業(yè)整改收回出借資金23.8億元，挽回和避免損失33.15億元，完善了163項相關的決策制度規(guī)定，對194名責任人進行了處理。其中，對中國石油天然氣集團公司的油氣開發(fā)、并購重組、國有資產處置等過程中一些企業(yè)管理人員違法違紀問題，相關案件線索已移交中央紀委等部門查處。

　　(二)關于有的企業(yè)會計核算不準確，薪酬管理不到位。對11戶企業(yè)收入利潤和資產不實、物資采購和工程項目未公開招標以及超提超發(fā)工資等問題，有關企業(yè)已調整相應的賬目，補繳稅款1.36億元，對257項財務制度、招投標制度等進行了完善，收回違規(guī)發(fā)放的獎金福利2.02億元，處理98名責任人。

　　八、 審計查出的涉嫌重大違法違規(guī)案件的查處情況

　　審計署向有關部門移送的案件線索，有關部門已經立案查處或正在進一步調查處理。審計署將及時向社會公告查處結果。

　　九、 加強財政管理意見的落實情況

　　(一)關于嚴肅財經紀律，切實做到依法行政、依法理財落實情況。財政部積極推進健全完善財政法律體系，深化預算管理制度改革，進一步推進預算公開透明，切實保障依法行使行政決策權和財政管理權。一是深入推進財政部門內控制度建設，按照分事行權、分崗設權、分級授權的原則，制定完善相關制度，強化流程控制，逐步建立對財政工作進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的運行機制。二是切實貫徹落實中央八項規(guī)定精神，進一步完善因公出國(境)、會議費等相關經費管理制度，嚴格控制行政經費支出，同時積極推進財政預決算、“三公”經費和行政經費公開，財政部、審計署在全國行政事業(yè)單位開展嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作，取得較好成效。三是推進健全財政法律制度體系，提升財政制度建設質量，規(guī)范財政權力運行。

　　(二)關于加快轉變政府職能和簡政放權，深入推進財稅體制改革落實情況。財政部正按照《深化財稅體制改革總體方案》和新修訂預算法的要求，研究完善政府預算體系，改進預算管理制度，研究明確各級政府間的事權和支出責任，逐步建立事權和支出責任相適應的制度。一是著手研究中央部門滾動規(guī)劃管理改革，完善項目支出預算管理機制，加大項目支出預算整合力度，明晰預算管理權責，突出部門在部門預算管理中的主體地位，強化部門的預算審核責任。二是明確公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算的收支范圍，建立定位清晰、分工明確的政府預算體系，加大政府性基金預算、國有資本經營預算與公共財政預算的統籌力度。三是研究起草了權責發(fā)生制政府綜合財務報告制度改革方案，已經國務院發(fā)布，對改革的總體要求、主要任務、具體內容、配套措施、實施步驟等作出規(guī)定。四是在重點梳理成熟市場經濟國家政府間事權劃分制度框架的基礎上，結合相關領域事權現狀，分析存在的問題與難點，研究提出改革思路，并推動開展省以下政府間事權劃分相關研究。

　　(三)關于盤活存量、優(yōu)化結構，提高財政資金使用效益落實情況。財政部積極采取措施進一步優(yōu)化財政支出結構，嚴控競爭性領域財政支出，盤活財政存量資金，將更多的資金用于民生領域支出，提高財政資金使用效益。一是各級稅收征管部門要依照法律法規(guī)及時足額組織稅收收入，做到依法征收、應收盡收。二是優(yōu)化財政支出結構，嚴格控制一般性支出，財政資金逐步退出競爭性領域，優(yōu)先保障對教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等民生支出。三是加強結轉結余資金管理，建立結轉結余資金定期清理機制，強化預算編制與結轉結余資金管理相結合的機制，加大結轉資金使用力度，并建立科學合理的預算執(zhí)行進度考核機制，有效控制新增結轉結余。四是加大中央國庫現金管理操作力度，加快出臺地方國庫現金管理試點辦法，研究建立庫底目標余額管理制度，合理調節(jié)庫款余額，有效盤活庫款存量。五是認真貫徹落實《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》(國發(fā)﹝2014﹞43號)，逐步建立規(guī)范的地方政府舉債融資機制，對地方政府債務規(guī)模實行限額管理，并規(guī)范地方政府債務資金使用，債務只能用于公益性資本支出和適度歸還存量債務，不得用于經常性支出。