三、 中央部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　本次審計(jì)的38個(gè)中央部門(mén)高度重視2013年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改工作，及時(shí)采取措施，落實(shí)整改責(zé)任。24個(gè)部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)作出專(zhuān)門(mén)指示，要求切實(shí)采取措施進(jìn)行整改；29個(gè)部門(mén)召開(kāi)專(zhuān)門(mén)會(huì)議研究部署整改工作，制定整改方案和具體措施。截至2014年10月底，本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)38個(gè)中央部門(mén)及其所屬單位違反財(cái)經(jīng)制度規(guī)定問(wèn)題93.04億元，已經(jīng)整改80.46億元(占86.5%)，其中上繳中央財(cái)政2.86億元、歸還原資金渠道3.63億元。在認(rèn)真整改審計(jì)查出問(wèn)題的同時(shí)，18個(gè)部門(mén)及所屬單位制定、修訂了123項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度，涉及財(cái)務(wù)預(yù)算、政府采購(gòu)、“三公”經(jīng)費(fèi)管理、資產(chǎn)管理和內(nèi)部監(jiān)督等方面。

　　(一)“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)管理使用不嚴(yán)格。

　　1. 關(guān)于因公出國(guó)(境)。對(duì)4個(gè)單位違規(guī)組織7個(gè)“雙跨”(跨地區(qū)、跨部門(mén))出國(guó)考察或營(yíng)利性團(tuán)組問(wèn)題，已采取退回多收取費(fèi)用、規(guī)范管理等措施整改。對(duì)7個(gè)部門(mén)本級(jí)和9個(gè)所屬單位的149個(gè)團(tuán)組擅自更改行程、延長(zhǎng)境外停留時(shí)間問(wèn)題，已采取團(tuán)組成員自行承擔(dān)違規(guī)費(fèi)用等措施整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。對(duì)14個(gè)部門(mén)本級(jí)和54個(gè)所屬單位超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算或超范圍列支出國(guó)(境)費(fèi)用3229.53萬(wàn)元問(wèn)題，已采取用自有資金歸還、調(diào)整賬目等措施整改。對(duì)9個(gè)部門(mén)本級(jí)和14個(gè)所屬單位由企事業(yè)單位承擔(dān)出國(guó)(境)費(fèi)用1568.75萬(wàn)元問(wèn)題，已退還企事業(yè)單位承擔(dān)的費(fèi)用等整改1134.73萬(wàn)元，其余434.02萬(wàn)元正在進(jìn)一步核實(shí)清退。

　　2. 關(guān)于公務(wù)用車(chē)。對(duì)14個(gè)部門(mén)本級(jí)和13個(gè)所屬單位公務(wù)用車(chē)配備超編制289輛、超標(biāo)準(zhǔn)123輛問(wèn)題，已采取將超編、超標(biāo)車(chē)輛封存或上交國(guó)管局等措施整改。對(duì)8個(gè)部門(mén)本級(jí)和32個(gè)所屬單位長(zhǎng)期占用下屬單位和其他單位車(chē)輛145輛，還通過(guò)租賃等方式變相配備公務(wù)用車(chē)62輛問(wèn)題，已采取歸還車(chē)輛、解除租賃合同等措施整改。對(duì)6個(gè)部門(mén)本級(jí)和63個(gè)所屬單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算列支公務(wù)用車(chē)費(fèi)用1094.15萬(wàn)元問(wèn)題，已采取調(diào)整賬目，規(guī)范管理等措施整改。

　　3. 關(guān)于公務(wù)接待。對(duì)4個(gè)部門(mén)本級(jí)和6個(gè)所屬單位轉(zhuǎn)嫁或攤派、自行調(diào)劑項(xiàng)目或其他支出用于公務(wù)接待266.85萬(wàn)元問(wèn)題，已采取退還資金、調(diào)整相關(guān)賬目等措施整改。

　　4. 關(guān)于會(huì)議費(fèi)。對(duì)22個(gè)部門(mén)在非定點(diǎn)飯店召開(kāi)會(huì)議384個(gè)問(wèn)題，已完善制度、加強(qiáng)管理。對(duì)23個(gè)部門(mén)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍或虛列會(huì)議費(fèi)支出1355.85萬(wàn)元問(wèn)題，已采取將套取的資金歸還原資金渠道、調(diào)整賬目等措施整改，并追究了有關(guān)人員責(zé)任。對(duì)14個(gè)部門(mén)向所屬單位等轉(zhuǎn)嫁攤派會(huì)議費(fèi)555.95萬(wàn)元問(wèn)題，已采取退還資金、調(diào)整賬目等措施整改。

　　(二)違規(guī)建設(shè)樓堂館所或超標(biāo)準(zhǔn)占用辦公用房。對(duì)林業(yè)局所屬大興安嶺林業(yè)集團(tuán)公司投資建設(shè)三亞接待處項(xiàng)目，挪用棚戶區(qū)改造相關(guān)資金購(gòu)置土地問(wèn)題，已收回前期墊付資金，并將項(xiàng)目公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)粚?duì)民航局四川監(jiān)管局違規(guī)建設(shè)辦公用房，以及民航局違規(guī)批復(fù)哈爾濱太平國(guó)際機(jī)場(chǎng)空管工程綜合業(yè)務(wù)樓初步設(shè)計(jì)問(wèn)題，已核減“搭車(chē)”建設(shè)的辦公用房和超標(biāo)面積；對(duì)中科院所屬物理研究所、生態(tài)環(huán)境研究中心主要負(fù)責(zé)人辦公用房實(shí)際使用面積超過(guò)上報(bào)面積問(wèn)題，已騰退超標(biāo)準(zhǔn)用房。

　　(三)預(yù)算申報(bào)和執(zhí)行中存在違反財(cái)經(jīng)制度規(guī)定問(wèn)題。

　　1. 對(duì)2個(gè)部門(mén)本級(jí)和24個(gè)所屬單位通過(guò)虛報(bào)人數(shù)、重復(fù)申報(bào)項(xiàng)目等方式多申領(lǐng)財(cái)政資金問(wèn)題，已采取將套取的資金上繳國(guó)庫(kù)、歸還原資金渠道等措施整改。

　　2. 對(duì)1個(gè)部門(mén)本級(jí)和2個(gè)所屬單位挪用或套取財(cái)政資金等問(wèn)題，已采取清退獎(jiǎng)金、歸還原資金渠道等措施整改。

　　3. 對(duì)1個(gè)部門(mén)本級(jí)和34個(gè)所屬單位賬外設(shè)立“小金庫(kù)”問(wèn)題，已采取將結(jié)余資金退回、轉(zhuǎn)回合法賬簿等措施整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

　　(四)一些中央部門(mén)主管的社會(huì)組織和所屬單位依托行政資源不當(dāng)牟利。對(duì)13個(gè)部門(mén)主管的35個(gè)社會(huì)組織和61個(gè)所屬事業(yè)單位采取違規(guī)收費(fèi)、未經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)展評(píng)比達(dá)標(biāo)、有償提供信息等方式取得收入29.75億元問(wèn)題，已停止收費(fèi)、取消收費(fèi)項(xiàng)目，并進(jìn)一步規(guī)范管理；對(duì)部分單位違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼1.49億元問(wèn)題，已停止發(fā)放津補(bǔ)貼或清退已發(fā)放的獎(jiǎng)金等整改1.03億元，其余0.46億元正在進(jìn)一步清理。

　　(五)部門(mén)決算草案編報(bào)和部分會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確。對(duì)23個(gè)部門(mén)賬務(wù)處理不規(guī)范或報(bào)表填列錯(cuò)誤問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)在審計(jì)過(guò)程中和審計(jì)結(jié)束后已調(diào)整賬目、報(bào)表。對(duì)預(yù)算編報(bào)不規(guī)范、政府采購(gòu)規(guī)定執(zhí)行不嚴(yán)格、資產(chǎn)管理及會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等57.66億元問(wèn)題，已采取歸還原資金渠道、調(diào)整賬目、補(bǔ)辦報(bào)批手續(xù)，以及完善制度、規(guī)范管理等措施整改45.58億元，其余12.08億元正在進(jìn)一步清理。