企業(yè)年金 讓職工養(yǎng)老更安心

去年,江蘇南京金陵飯店職工孫先生退休,一次性領(lǐng)取了稅后3.6萬(wàn)元的企業(yè)年金。如今,越來(lái)越多的職工在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上增加了一份養(yǎng)老積累,這就是企業(yè)年金。

建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系,是應(yīng)對(duì)人口老齡化、促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展的需要,是我國(guó)社會(huì)保障制度改革的重要任務(wù)和目標(biāo)。企業(yè)(職業(yè))年金是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的第二大支柱。2004年起,我國(guó)開(kāi)始實(shí)施《企業(yè)年金試行辦法》,截至2016年末,全國(guó)已有7.63萬(wàn)戶企業(yè)建立了企業(yè)年金,參加職工人數(shù)2325萬(wàn)人,年末企業(yè)年金基金累計(jì)結(jié)存11075億元。今年1月,人社部、財(cái)政部正式印發(fā)《企業(yè)年金辦法》,并于2月1日起施行。

企業(yè)年金怎么繳納?什么情況下能領(lǐng)取?對(duì)于退休后的收入水平有多少提升?交給基金公司運(yùn)營(yíng)能保本嗎?針對(duì)這些百姓關(guān)心的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題,記者在江蘇進(jìn)行了調(diào)研。

國(guó)企、民企都可建立企業(yè)年金

建立企業(yè)年金的單位中,既包括國(guó)有大型企業(yè),也有改制后的民營(yíng)企業(yè),還有民辦高校等民辦非企業(yè)單位等。

2006年,繆先生入職金陵飯店證券投資部門擔(dān)任副總監(jiān)時(shí),面臨著為公司企業(yè)年金尋找投資管理人的任務(wù)?！霸O(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)必須是盈利的,需要全體員工同意。由于公司繳大頭,退休后還能多一筆養(yǎng)老金,職工代表大會(huì)上大家都沒(méi)有異議?！笨娤壬貞?普惠性是設(shè)立企業(yè)年金的原則,企業(yè)繳費(fèi)采用員工月均收入作為繳費(fèi)基數(shù),每個(gè)職工繳費(fèi)比例一樣,這樣年金繳費(fèi)分配差距不會(huì)超過(guò)原有收入分配差距。

單位轉(zhuǎn)制或員工跳槽,企業(yè)年金如何繳納?

2004年,事業(yè)單位江蘇省水利勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院轉(zhuǎn)成一家民營(yíng)為主的混合所有制企業(yè)。改制后,員工退休工資比事業(yè)單位少近一半。為了留住人才,公司當(dāng)年建立起補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,隨后制定了企業(yè)年金管理辦法。

記者了解到,這家單位的年金方案中,企業(yè)繳費(fèi)分為轉(zhuǎn)軌年金和基本年金兩部分。事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)后,為繼續(xù)留下的老員工繳納的專項(xiàng)款,為轉(zhuǎn)軌年金。所有參加企業(yè)年金方案的員工均可享受的,為基本年金。員工個(gè)人繳費(fèi)按繳費(fèi)基數(shù)的4%繳納,且不超過(guò)政府部門規(guī)定的當(dāng)年最高控制數(shù)。

“以今年為例,每個(gè)月公司繳2936元,其中轉(zhuǎn)軌年金405元,基本年金2531元。我自己繳580元?！惫締T工嚴(yán)先生舉例說(shuō),“這樣以后退休了能多一份保障?！?/p>

金融機(jī)構(gòu)受托運(yùn)營(yíng),個(gè)人可隨時(shí)查詢自己賬戶情況

根據(jù)相關(guān)規(guī)定,企業(yè)年金基金采用信托模式管理,企業(yè)自主選擇具備企業(yè)年金管理資格的金融機(jī)構(gòu)受托管理,市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)。

2007年,金陵飯店重點(diǎn)考察了年金管理機(jī)構(gòu)在年金安全運(yùn)營(yíng)、投資業(yè)績(jī)和客戶服務(wù)三個(gè)方面的綜合表現(xiàn),以及機(jī)構(gòu)是否專注于養(yǎng)老業(yè)務(wù)長(zhǎng)期發(fā)展并形成了良好的市場(chǎng)口碑、企業(yè)年金歷史投資業(yè)績(jī)表現(xiàn)是否成功實(shí)現(xiàn)了長(zhǎng)期穩(wěn)健增值目標(biāo)等。

選定投資管理機(jī)構(gòu)后,定下了當(dāng)年的投資方案:流動(dòng)性資產(chǎn)和固定投資不低于80%,權(quán)益類投資不高于20%,當(dāng)年的年化收益為8%?！懊磕昴杲鹄硎聲?huì)會(huì)對(duì)投資方案進(jìn)行一次評(píng)估調(diào)整,10年來(lái),公司的企業(yè)年金一直是盈利的?！笨娤壬嬖V記者,隨著公司陸續(xù)有人退休并且拿到了年金,員工們更加關(guān)注這件事,公司就讓賬戶管理方開(kāi)了個(gè)端口,員工輸入賬號(hào)密碼后能看到年金每周投資收益的變化情況。

2016年,金陵飯店的企業(yè)年金規(guī)模近3000萬(wàn)元。隨著國(guó)家政策的不斷調(diào)整,金陵飯店的年金理事會(huì)退出歷史舞臺(tái),即不再自己做受托人,而是采用金融機(jī)構(gòu)受托運(yùn)營(yíng)的方式。金陵飯店委托泰康養(yǎng)老公司擔(dān)任受托人,同時(shí)更換泰康資產(chǎn)公司為新的投資管理人。泰康養(yǎng)老公司為客戶專門設(shè)計(jì)了網(wǎng)絡(luò)查詢端口,登錄即可看到整個(gè)業(yè)務(wù)流程和明細(xì)數(shù)據(jù),客戶通過(guò)網(wǎng)絡(luò)就能完成業(yè)務(wù)辦理。

“以前受托人是自己的時(shí)候,事務(wù)性工作比較多,而且手工操作容易出錯(cuò)。如果有出差,簽字不及時(shí),年金還會(huì)出現(xiàn)支付延遲?！笨娤壬榻B,“以前會(huì)有員工電話問(wèn)詢年金到賬延遲的事情,自從受托人交給機(jī)構(gòu)后,便再也沒(méi)有這類問(wèn)題?！?/p>

2012年開(kāi)始,江蘇省水利勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司的企業(yè)年金也委托給了泰康養(yǎng)老運(yùn)營(yíng),目前的年均收益在6%以上。企業(yè)年金覆蓋了與公司簽訂三年期以上勞動(dòng)合同,且在公司服務(wù)一年以上的在崗在職員工。參加人員有權(quán)選擇參加或退出企業(yè)年金計(jì)劃,公司為員工辦理了相關(guān)網(wǎng)上查詢手續(xù),個(gè)人可隨時(shí)查詢自己賬戶的詳細(xì)情況。

按月提取時(shí),余額繼續(xù)參與投資分享收益

“我們公司一名員工跳槽后,新單位的年金是其他機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的。公司和受托人聯(lián)系,出具轉(zhuǎn)出證明等后,由泰康根據(jù)提供的賬戶信息給新單位辦理了資金劃轉(zhuǎn)?！苯K省水利勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司有關(guān)負(fù)責(zé)人表示。

根據(jù)該公司的年金方案,參加員工與公司解除勞動(dòng)合同關(guān)系時(shí),企業(yè)年金個(gè)人賬戶可以轉(zhuǎn)移至其新就業(yè)單位年金計(jì)劃中進(jìn)行管理。如果員工升學(xué)、參軍、失業(yè)或新就業(yè)單位無(wú)企業(yè)年金計(jì)劃致使個(gè)人賬戶無(wú)法轉(zhuǎn)移的,本企業(yè)可予封存處理,公司和員工均不再繳費(fèi),但基金繼續(xù)投資運(yùn)營(yíng),賬戶管理費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用仍由受益人承擔(dān)。封存的個(gè)人賬戶可在具備條件時(shí)予以轉(zhuǎn)移,或達(dá)到符合待遇支付條件時(shí)領(lǐng)取企業(yè)年金個(gè)人賬戶積累額。

今年5月剛退休的謝先生,其年金個(gè)人賬戶余額42萬(wàn)元,目前選擇了每月定額領(lǐng)取稅前7000元直至賬戶余額為零,“我算了一下,在領(lǐng)取完之前,賬戶剩余的資金繼續(xù)參與年金計(jì)劃投資,我還能繼續(xù)分享收益。”

江蘇省人力資源和社會(huì)保障廳副廳長(zhǎng)相伯偉介紹,長(zhǎng)期以來(lái),江蘇在不斷完善作為“第一支柱”的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的同時(shí),也在穩(wěn)扎穩(wěn)打地推進(jìn)作為“第二支柱”的企業(yè)年金制度發(fā)展,特別是積極探索實(shí)施企業(yè)人才集合年金計(jì)劃,鼓勵(lì)企業(yè)先行為各類急需緊缺人才建立年金。截至2017年末,全省建立企業(yè)年金的企業(yè)賬戶數(shù)2516個(gè),惠及職工49.75萬(wàn)人(不含在蘇中央企業(yè)),基金規(guī)模達(dá)354億元,位居全國(guó)前列。

不過(guò),目前,企業(yè)年金總體覆蓋率還不高,企業(yè)年金制度尚未能成為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的有力補(bǔ)充。主要原因還是企業(yè)用工成本壓力總體較大、相關(guān)政策支持和引導(dǎo)不夠、用人單位與職工對(duì)政策了解不足等。

“下一步,我們將堅(jiān)持強(qiáng)化基本保障和發(fā)展補(bǔ)充保障并舉,充分用好各方面有利條件,并積極創(chuàng)造新的條件,在引導(dǎo)廣大參保人員首先通過(guò)多繳費(fèi)、長(zhǎng)繳費(fèi)來(lái)提高基本養(yǎng)老金初始計(jì)發(fā)水平的基礎(chǔ)上,積極貫徹落實(shí)《企業(yè)年金辦法》,進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)及其職工建立和參加企業(yè)年金的積極性,鼓勵(lì)引導(dǎo)更多的用人單位建立企業(yè)年金,從而更好地滿足人民群眾對(duì)美好生活的新期待。”相伯偉說(shuō)。(記者 尹曉宇)